Обмен электронными счетами-фактурами в России регулируется Министерством финансов РФ и Федеральной налоговой службой.
Порядок документооборота, связанного с выставлением и получением счетов-фактур в электронном виде с ЭП, утвержден приказом Минфина от 10.11.2015 N 174Н.
Note
Порядок обмена электронными счетами-фактурами между компаниями через интернет описан здесь
Электронные счета-фактуры можно создавать:
- по формату, утв. приказом ФНС России от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@
Форматы служебных документов, используемых при выставлении и получении счетов-фактур в электронном виде, утверждены приказом ФНС России от 30.01.2012 N ММВ-7-6/36@.
В силу приказа N ММВ-7-15/155@ электронный счет-фактура может быть в следующем формате:
XSD-схема формата счета-фактуры (СФ) <../xsd/ON_SCHFDOPPR_1_995_01_05_01_05.xsd>
; эта схема описывает формат СФ, исправления СФ (ИСФ);
В силу приказов N ММВ-7-15/189@ корректировочный счет-фактура может быть в следующих форматах:
XSD-схема формата корректировочного счета-фактуры (КСФ) <../xsd/ON_KORSCHFDOPPR_1_996_01_05_01_03.xsd>
; эта схема описывает формат исправления КСФ (ИКСФ);
В обоих случаях, и для СФ и для КСФ, форматы электронных документов, возникающих в ходе реализации порядка обмена ЭСФ, описываются следующими XSD-схемами:
XSD-схема извещения о получении документа <../xsd/DP_IZVPOL_1_982_00_01_01_02.xsd>
;XSD-схема подтверждения оператора о дате отправки СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ <../xsd/DP_PDPOL_1_984_00_01_01_02.xsd>
(выдается Продавцу);XSD-схема подтверждения оператора о дате доставки СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ <../xsd/DP_PDOTPR_1_983_00_01_01_02.xsd>
(выдается Покупателю);XSD-схема уведомления об уточнении СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ <../xsd/DP_UVUTOCH_1_985_00_01_02_02.xsd>
(формируется Покупателем).
Для документов, возникающих в ходе документооборота счетов-фактур, в Диадоке зарезервированы специальные типы сущностей <../proto/Entity message>
.
Для счета-фактуры (СФ) можно использовать следующую структуру:
- Attachment/Invoice,
Для исправления СФ (ИСФ) можно использовать следующую структуру:
- Attachment/InvoiceRevision,
Для корректировки СФ (КСФ) можно использовать следующую структуру:
- Attachment/InvoiceCorrection,
Для исправления корректировки СФ (ИКСФ) можно использовать следующую структуру:
- Attachment/InvoiceCorrectionRevision,
Для служебных документов, возникающих в ходе реализации порядка обмена ЭСФ, можно использовать следующие структуры:
- Attachment/InvoiceConfirmation (подтверждение оператора электронного документооборота, для обоих приказов),
- Attachment/InvoiceCorrectionRequest (уведомление об уточнении СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ, для обоих приказов),
- Attachment/InvoiceReceipt (извещение о получении СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ, подтверждения оператора электронного документооборота или уведомления об уточнении СФ/ИСФ/КСФ/ИКСФ, для обоих приказов).
Порядок обмена счетами-фактурами, разработанный Минфином, не ложится на концепцию неформализованного документооборота <NonformalizedDocflow>
. Поэтому в Диадоке для поддержки этого порядка были разработаны специальные механизмы.
Счет-фактура и все множество служебных документов, предусмотренных порядком Минфина, помещаются в Диадоке в одно сообщение <../proto/Message>
(в одну цепочку документооборота).
Добавление служебных документов к счету-фактуре по мере прохождения им различных этапов документооборота производится при помощи описанного механизма дополнений (см. описание модели данных <../DataModel>
).
Передача исправлений СФ, а также корректировочных СФ и исправлений КСФ с точки зрения API Диадока производится точно также, как и передача СФ.
Схема, приведенная ниже, демонстрирует порядок обмена счетами-фактурами, утвержденный Минфином и реализованный в Диадоке:
- Продавец формирует счет-фактуру Invoice1, подписывает его и направляет Покупателю.
- Диадок формирует подтверждение оператора InvoiceConfirmation2о дате получения счета-фактуры, подписывает его и направляет Продавцу.
- Диадок формирует подтверждение оператора InvoiceConfirmation2'о дате отправки счета-фактуры, подписывает его и направляет вместе со счетом фактурой Покупателю.
- Продавец получает подтверждение оператора и отправляет в ответ подписанное извещение InvoiceReceipt3о получении подтверждения.
- Покупатель получает счет-фактуру и подтверждение оператора и отправляет в ответ подписанные извещение InvoiceReceipt5о получении счета-фактуры и извещение InvoiceReceipt4о получении подтверждения.
- Диадок формирует подтверждение оператора InvoiceConfirmation6о дате отправки извещения о получении счета-фактуры, подписывает его и направляет Покупателю.
- Покупатель получает подтверждение оператора и отправляет в ответ подписанное извещение InvoiceReceipt7о получении подтверждения.
- Если Покупатель обнаружил ошибки в полученном счете-фактуре, он формирует уведомление об уточнении счета-фактуры InvoiceCorrectionRequest8, подписывает его и направляет Продавцу.
- Продавец получает уведомление об уточнении счета-фактуры, и отправляет в ответ подписанное извещение InvoiceReceipt9о получении уведомления.
На схеме, на зеленном фоне, изображены документы, которые формирует Продавец, на желтом фоне – документы, которые формирует Покупатель, на синем – документы, формируемые Диадоком, в качестве оператора электронного документооборота.
Сущности - документы, относящиеся к документообороту одного счета-фактуры, в рамках Диадок-сообщения связываются между собой при помощи атрибутов ParentEntityId.
Например, у сущности InvoiceConfirmation2поле ParentEntityId будет указывать на сущность Invoice1.
Также у сущности InvoiceCorrectionRequest8поле ParentEntityId будет указывать на сущность Invoice1.
Если же мы рассмотрим сущность InvoiceConfirmation6, представляющую подтверждение оператора, отправленное в ответ на извещение о получении счета-фактуры Покупателем, то у нее поле ParentEntityId будет указывать на сущность InvoiceReceipt6, представляющую это извещение.
Чтобы пояснить сказанное, на схемах ниже изображены структуры Диадок-сообщений в ящиках Продавца и Покупателя, представляющих один и тот же полностью завершенный документооборот (со всеми возможными служебными документами):
Стрелками обозначаются связи типа ParentEntityId между сущностями. Сущности типа Signature, представляющие ЭП под документами (в соответствии с порядком Минфина все документы возникающие в ходе документооборота счетов-фактур должны сопровождаться ЭП), на схемах не изображены.
Для облегчения процесса формирования корректного XML-файла счета-фактуры Диадок предоставляет API метод ../http/utd/GenerateUniversalTransferDocumentXmlForSeller
.
Данный метод позволяет интегратору не погружаться в детали XML-формата СФ, а передавать в Диадок только необходимые первичные данные в виде структуры ../proto/utd/UniversalTransferDocumentSellerTitleInfo
.
В частности, в структуре UniversalTransferDocumentSellerTitleInfo можно вообще не заполнять реквизиты продавца и покупателя, достаточно указать идентификаторы их ящиков в Диадоке, и тогда соответствующие реквизиты будут автоматически загружены из справочника организаций Диадока.
Как видно из представленных выше схем, порядок Минфина помимо построения в специальном XML-формате собственно счета-фактуры требует от Продавца и Покупателя умения формировать ряд служебных документов, XML-формат которых также строго определен.
Диадок облегчает работу интеграторов в части формирования таких служебных документов, предоставляя методы API ../http/GenerateInvoiceDocumentReceiptXml
и ../http/GenerateInvoiceCorrectionRequestXml
, которые скрывают знание о деталях XML-форматов этих документов.
Кроме того, для удобства работы с документами (в частности, со счетами-фактурами) в Диадоке реализован метод ../http/GetDocuments
, позволяющий быстро получать списки документов, удовлетворяющих различным условиям отбора.