B002 Journaalposten met niet standaard waarde

sectie	toelichting
Omschrijving	Journaalposten met niet-standaard waarde
Doelstelling	Inzicht krijgen in correctieboekingen of boekingen op rekeningen in de V&W die mogelijk met verkeerd teken zijn verwerkt (deze analyse wordt niet op balansrekeningen toegepast omdat deze per definitie debet en credit worden geboekt, ongeacht de default debet/credit waarde. Analyse geeft tevens inzicht in rekeningen die een saldo hebben dat afwijkt van de default debet/credit waarde.
Functionele beschrijving	Om grootboekrekeningen met omschrijving te kunnen tonen, moeten eerst de tabellen transactions en generalLedger aan elkaar gekoppeld worden op basis van de sleutel accID (rekeningnummer). Vervolgens wordt per grootboekrekening het saldo per het einde van het boekjaar opgebouwd door het bedrag (amnt) in te tellen op rekeningnummer (accID). Dit veronderstelt overigens een dataset van 1 boekjaar en beginbalans is opgenomen in de tabel transactions. De saldi worden vervolgens vergeleken met de default waarde op basis van het RGS-label (leadReference zie hieronder voor waardes). De output bestaat uit een tabel met saldi en mogelijke afwijkingen. Voor de tweede controle worden transactieregels uit de resultatenrekening geselecteerd (accTp uit tabel generalLedger <> "B"). De waarde van de transactieregel wordt vervolgens vergeleken met de default waarde volgens het RGS-label (leadReference zie hieronder voor waardes). Van transactieregels waarbij de waarde afwijkt van de default waarde, wordt de totale boeking (op basis nr uit de tabel transactions).
Gebruikte data	XAF: header, transactions, generalLedeger
Randvoorwaarden	RGS
Overige opmerkingen
Verwijzingen	Lavastorm

Op basis van RGS versie 1.1 (eerste vier tekens van het leadReference) gelden de volgende default waardes

Label	Omschrijving	Default
BIva	Immateriële vaste activa	debet
BMva	Materiële vaste activa	debet
BFva	Financiële vaste activa	debet
BEff	Effecten	debet
BEiv	Eigen vermogen	credit
BVrz	Voorzieningen	credit
BLas	Langlopende schulden	credit
BLim	Liquide middelen	debet
BVor	Vorderingen	debet
BSch	Kortlopende schulden	credit
BVrd	Voorraden	debet
BPro	Projecten	debet
WPer	Personeelskosten	debet
WAfs	Afschrijvingen	debet
WBed	Overige bedrijfskosten	debet
WKpr	Inkoopwaarde van de omzet	debet
WOmz	Omzet	credit
WWiv	Wijziging voorraden	debet/credit
WOvb	Overige bedrijfsopbrengsten	credit
WVhe	Vrijval herwaarderingsreserve en egalisatierekeningen	credit
WFbe	Financiële baten en lasten	debet/credit
WBbe	Buitengewone baten en lasten	debet/credit
WAad	Aandeel derden	debet/credit
WBel	Belastingen	debet/credit
WNer	Netto resultaat	debet/credit