K-Tax โปรแกรมคำนวนภาษี

K-Tax เป็น Application คำนวนภาษี ที่ให้ผู้ใช้งานสามารถคำนวนภาษีบุคคลธรรมดา ตามขั้นบันใดภาษี พร้อมกับคำนวนค่าลดหย่อน และภาษีที่ต้องได้รับคืน

Getting Started

1. Clone this repository
2. Create repository in your Github account
3. Push starter code to your Github account
4. Create new branch that according to story name
5. Follow Functional Requirement and Non-Functional Requirement

Functional Requirement

• ผู้ใช้งาน สามารถส่งข้อมูลเพื่อคำนวนภาษีได้
• ผู้ใช้งาน แสดงภาษีที่ต้องจ่ายหรือได้รับในปีนั้น ๆ ได้
• การคำนวนภาษีคำนวนจาก เงินหัก ณ ที่จ่าย / ค่าลดหย่อนส่วนตัว/ขั้นบันใดภาษี/เงินบริจาค
• การคำนวนภาษีตามขั้นบันใด
  • รายได้ 0 - 150,000 ได้รับการยกเว้น
  • 150,001 - 500,000 อัตราภาษี 10%
  • 500,001 - 1,000,000 อัตราภาษี 15%
  • 1,000,001 - 2,000,000 อัตราภาษี 20%
  • มากกว่า 2,000,000 อัตราภาษี 35%
• เงินบริจาคสามารถหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• ค่าลดหย่อนส่วนตัวมีค่าเริ่มต้นที่ 60,000 บาท
• k-receipt โครงการช้อปลดภาษี ซึ่งสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 50,000 บาทเป็นค่าเริ่มต้น
• แอดมิน สามารถกำหนดค่าลดหย่อนส่วนตัวได้โดยไม่เกิน 100,000 บาท
• แอดมิน สามารถกำหนด k-receipt สูงสุดได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• ค่าลดหย่อนส่วนตัวต้องมีค่ามากกว่า 10,000 บาท
• ค่าลด k-receipt ต้องมีค่ามากกว่า 0 บาท
• ในกรณีที่รายรับ รวมหักค่าลดหย่อน พร้อมทั้ง wht พบว่าต้องได้เงินคืน จะต้องคำนวนเงินที่ต้องได้รับคืนใน field ใหม่ ที่ชื่อว่า taxRefund

Non-Functional Requirement

• มี Unit Test ครอบคลุม
• ใช้ go module
• ใช้ go module go mod init github.com/<your github name>/assessment-tax
• ใช้ go 1.21 or above
• ใช้ PostgreSQL
• API port MUST get from environment variable name PORT
• database url MUST get from environment variable name DATABASE_URL
  • ตัวอย่าง DATABASE_URL=host={REPLACE_ME} port=5432 user={REPLACE_ME} password={REPLACE_ME} dbname={REPLACE_ME} sslmode=disable
• ใช้ docker compose สำหรับต่อ Database
• API support Graceful Shutdown
  • เช่น ถ้ามีการกด Ctrl + C จะ print shutting down the server
• มี Dockerfile สำหรับ build image และเป็น Multi-stage build
• ใช้ HTTP Method และ HTTP Status Code อย่างเหมาะสม
• ใช้ gofmt และ go vet
• แยก Branch ของแต่ละ Story ออกจาก main และ Merge กลับไปยัง main Branch เสมอ
  • เช่น story ที่ 1 จะใช้ branch ชื่อ feature/story-1 หรือ feature/store-1-create-tax-calculation
• admin กำหนด Basic authen ด้วย username: adminTax, password: admin!
  • username และ password ต้องเป็น environment variable
  • และ env ต้องเป็นชื่อ ADMIN_USERNAME และ ADMIN_PASSWORD
• การ run program จะใช้คำสั่ง docker compose up เพื่อเตรียม environment และ go run main.go เพื่อ start api
  • หากต้องมีการใช้คำสั่งอื่น ๆ เพื่อทำให้โปรแกรมทำงานได้ จะไม่นับคะแนนหรือถูกหักคะแนน
  • การตรวจจะทำการ export env ไว้ล่วงหน้าก่อนรัน ดังนี้
    • export PORT=8080
    • export DATABASE_URL={REPLACE_ME}
    • export ADMIN_USERNAME=adminTax
    • export ADMIN_PASSWORD=admin!
• port ของ api จะต้องเป็น 8080

Assumption

• รองรับแค่ปีเดียวคือ 2567
• ไม่มีเก็บข้อมูลภาษีของผู้ใช้งาน
• อัตราภาษีไม่มีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต
• ค่าลดหย่อนมีได้ 3 ชนิดเท่านั้น ค่าลดหย่อนส่วนตัว/เงินบริจาค/ช้อปปลดภาษี
• ค่าลดหย่อนที่จะส่งเข้ามาคำนวนไม่มีค่าน้อยกว่า 0
• ข้อมูล wht ที่จะถูกส่งเข้ามาคำนวน ไม่สามารถมีค่าน้อยกว่า 0 หรือมากกว่ารายรับได้
• csv ที่รับเข้ามา ต้องใช้ชื่อตามที่กำหนดให้ และมีโครงสร้างข้อมูลตามตัวอย่างเท่านั้น
• ข้อมูลที่รับเข้ามา ต้องผ่านการตรวจสอบความถูกต้องและความสมบูรณ์ก่อนการคำนวน

Stories Note

• ผู้ใช้คำนวนภาษีตาม เงินได้ และฐานภาษี
• ผู้ใช้คำนวนภาษี โดยสามารถใช้ค่าลดหย่อนจากการบริจาคได้
• ผู้ใช้คำนวนภาษี โดยสามารถใช้ค่า wht เพื่อคำนวนเงินที่สามารถขอคืนได้
  • (wht: with holding tax หมายถึงเงินจำนวนนึงที่ต้องหักไว้ ณ ที่จ่ายเช่น รายรับ 1 ครั้งมี wht 5% แปลว่าได้รับเงิน 10,000 บาทจะต้องถูกหัก 500 บาท แล้วเงินส่วนนี้จะถูกส่งเข้าระบบ เสมือนได้ชำระภาษีล่วงหน้าแล้ว ถ้ารายได้ไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียเพิ่มเติม สามารถขอคืนได้)
• แอดมินสามารถตั้งค่า ค่าลดหย่อนได้
• แสดงข้อมูลเพิ่มเติมตามขั้นบันใดภาษีได้
• ผู้ใช้สามารถคำนวนภาษีตาม CSV ที่อัพโหลดมาได้

User stories

Story: EXP01

* As user, I want to calculate my tax
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีจากข้อมูลที่ส่งให้

POST: tax/calculations

{
  "totalIncome": 500000.0,
  "wht": 0.0,
  "allowances": [
    {
      "allowanceType": "donation",
      "amount": 0.0
    }
  ]
}

Response body

{
  "tax": 29000.0
}

Calculation guide

500,000 (รายรับ) - 60,0000 (ค่าลดหย่อนส่วนตัว) = 440,000

Tax Level	Tax
0-150,000	0
150,001-500,000	29,000
500,001-1,000,000	0
1,000,001-2,000,000	0
2,000,001 ขึ้นไป	0

---

Story: EXP02

* As user, I want to calculate my tax with WHT
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีจาก ข้อมูลที่ส่งให้ พร้อมกับข้อมูลหักภาษี ณ ที่จ่าย

POST: tax/calculations

{
  "totalIncome": 500000.0,
  "wht": 25000.0,
  "allowances": [
    {
      "allowanceType": "donation",
      "amount": 0.0
    }
  ]
}

Response body

{
  "tax": 4000.0
}

Calculation guide

500,000 (รายรับ) - 60,0000 (ค่าลดหย่อนส่วนตัว) = 440,000

ภาษีที่จะต้องชำระ 29,000.00 - 25,000.00 = 4,000

---

Story: EXP03

* As user, I want to calculate my tax
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีจากข้อมูลที่ส่งให้และข้อมูลค่าลดหย่อน

POST: tax/calculations

{
  "totalIncome": 500000.0,
  "wht": 0.0,
  "allowances": [
    {
      "allowanceType": "donation",
      "amount": 200000.0
    }
  ]
}

Response body

{
  "tax": 19000.0
}

Calculation guide

500,000 (รายรับ) - 60,0000 (ค่าลดหย่อนส่วนตัว) - 100,000 (เงินบริจาค) = 340,000

Tax Level	Tax
0-150,000	0
150,001-500,000	19,000
500,001-1,000,000	0
1,000,001-2,000,000	0
2,000,001 ขึ้นไป	0

---

---

Story: EXP04

* As user, I want to calculate my tax with tax level detail
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีจาก ข้อมูลที่ส่งให้ พร้อมระบุรายละเอียดของขั้นบันใดภาษี

POST: tax/calculations

{
  "totalIncome": 500000.0,
  "wht": 0.0,
  "allowances": [
    {
      "allowanceType": "donation",
      "amount": 200000.0
    }
  ]
}

Response body

{
  "tax": 19000.0,
  "taxLevel": [
    {
      "level": "0-150,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "150,001-500,000",
      "tax": 19000.0
    },
    {
      "level": "500,001-1,000,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "1,000,001-2,000,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "2,000,001 ขึ้นไป",
      "tax": 0.0
    }
  ]
}

---

Story: EXP05

* As admin, I want to setting personal deduction
ในฐานะ Admin ฉันต้องการตั้งค่าลดหย่อนส่วนตัว

POST: /admin/deductions/personal

{
  "amount": 70000.0
}

Response body

{
  "personalDeduction": 70000.0
}

---

Story: EXP06

* As user, I want to calculate my tax with csv
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีด้วยข้อมูลที่ upload เป็น csv และมี validation เช่น ใส่ empty ไม่ได้ หรือ ใส่ข้อมูลผิด format ไม่ได้

POST: tax/calculations/upload-csv

form-data:

• taxFile: taxes.csv

totalIncome,wht,donation
500000,0,0
600000,40000,20000
750000,50000,15000

Response body

{
  "taxes": [
    {
      "totalIncome": 500000.0,
      "tax": 29000.0
    },
    ...
  ]
}

---

Story: EXP07

* As user, I want to calculate my tax with tax level detail
ในฐานะผู้ใช้ ฉันต้องการคำนวนภาษีจาก ข้อมูลที่ส่งให้พร้อมค่าลดหย่อน พร้อมระบุรายละเอียดของขั้นบันใดภาษี

POST: tax/calculations

{
  "totalIncome": 500000.0,
  "wht": 0.0,
  "allowances": [
    {
      "allowanceType": "k-receipt",
      "amount": 200000.0
    },
    {
      "allowanceType": "donation",
      "amount": 100000.0
    }
  ]
}

Response body

{
  "tax": 14000.0,
  "taxLevel": [
    {
      "level": "0-150,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "150,001-500,000",
      "tax": 14000.0
    },
    {
      "level": "500,001-1,000,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "1,000,001-2,000,000",
      "tax": 0.0
    },
    {
      "level": "2,000,001 ขึ้นไป",
      "tax": 0.0
    }
  ]
}

Calculation guide

500,000 (รายรับ) - 60,0000 (ค่าลดหย่อนส่วนตัว) - 100,000 (เงินบริจาค) - 50,000 (k-receipt) = 290,000

Tax Level	Tax
0-150,000	0
150,001-500,000	14,000
500,001-1,000,000	0
1,000,001-2,000,000	0
2,000,001 ขึ้นไป	0

---

---

Story: EXP08

* As admin, I want to setting k-receipt deduction
ในฐานะ Admin ฉันต้องการตั้งค่า k-receipt สำหรับลดหย่อน

POST: /admin/deductions/k-receipt

{
  "amount": 70000.0
}

Response body

{
  "kReceipt": 70000.0
}

---