Home

Liikmekapitali arvestamise protseduur

Iga kuu lõpus tehtavad protseduurid:

1. Iga kuu esimesel tööpäeval arvestatakse ümber eelmise kuu lõpu omaosakute investeeringu väärtus (uus väärtus = osakute NAV * osakute kogus).
2. Iga kuu lõpus kajastatakse raamatupidamises ja liikmekapitali tabelis antud kuul lisandunud tööpanused, juhul kui neid on. Selleks peab tööpanuste optsioonileping olema sõlmitud, sest punktis 3 mainitud andmebaasi on vaja kanda ka optsiooni lõpu kuupäev ehk lepingu allkirjastamise päev. Juhul kui tööpanuse saab juhatuse liige, siis need tööpanused vajavad ühistu nõukogu liikmete heakskiitu ning neid ei kajastata raamatupidamises igakuiselt vaid 1 või 2 korda aastas peale ühistu nõukogult kinnituse saamist.
3. Kuu lõpu investeeringute väärtuse muutuse summa (punktis 1 arvutatud uus väärtus miinus eelmise kuu väärtus) ning lisandunud tööpanuste kogusumma ja individuaalsed väärtused kantakse PG View’eri kaudu andmebaasi (juhend all pool), mille järel ilmub Tuleva veebirakenduse "minu konto" vaatesse liikmekapitali uus väärtus.

Aasta lõpus tehtavad protseduurid:

1. Aasta alguses arvutatakse eelmise aasta lõpu (31.12) kohta välja liikmeboonuse kogusumma ning individuaalsed summad liikmete kaupa. Liikmeboonus arvutatakse kõikidele liikmetele, kes olid 31.12 seisuga liikmed. Tabelisse kantakse ka null väärtused.
2. Liikmeboonus kajastatakse kogusummana raamatupidamises 31.12. seisuga
3. Raamatupidamises kajastatakse tööpanused (s.h. juhatuse liikmete tööpanused, kui neid on).
4. Arvutatakse Tuleva Fondid AS puhaskasum/-kahjum, mis sisaldab tegevuskasumit/-kahjumit ning investeerimiskasumit/-kahjumit.
5. Aasta lõpus lisandunud puhaskasum/kahjum, liikmeboonuse kogusumma ja individuaalsed väärtused ning lisandunud tööpanuste kogusumma ja individuaalsed väärtused kantakse PG View’eri kaudu andmebaasi (vt juhendit all pool), mille järel ilmub Tuleva veebirakenduse "minu konto" vaatesse liikmekapitali uus väärtus.