Calculadora que te permite estimar cu谩nto tienes que pagar en tu pr贸xima declaraci贸n de impuestos (CHILE 馃嚚馃嚤) como trabajador independiente.
Live en: https://impuestos.netlify.app/
Todos los meses:
Emitir boleta de honorarios y pagar la retenci贸n. La retenci贸n hist贸ricamente era de 10% pero a partir de 2020 es 10.75, monto que ir谩 subiendo seg煤n la siguiente tabla:
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% | 10.75% | 11.5% | 12.25% | 13% | 13.75% | 14.5% | 15.25% | 16% | 17% |
S贸lo eso est谩s obligado a pagar mes a mes.
A帽o a A帽o:
Cada a帽o en la operaci贸n renta (Abril), debes pagar:
- Impuesto por tus ingresos (del a帽o anterior)
- Cotizaciones obligatorias (se pagan adelantadas para que mes a mes no tengas que pagarlas)
El impuesto a pagar depende de tus ingresos (mientras m谩s ganas, mayor % de impuesto tendr谩s que pagar).
Las cotizaciones obligatorias es un porcentaje de tu sueldo imponible. El porcentaje a pagar es lo que aparece en la siguiente tabla:
| Item | Porcentaje |
|---|---|
| SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA | 1.53% |
| SEGURO DE LA LEY DE ACCIDENTES DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES | 0.91% |
| SEGURO DE ACOMPA脩AMIENTO DE NI脩OS Y NI脩AS | 0.02% |
| SALUD | 7% |
| PENSIONES | 10% + comision AFP |
Total o Parcial:
El SII da la opci贸n de imponer por el total de tu sueldo imponible o por una fracci贸n de dicho monto. Esto tambi茅n va aumentando gradualmente hasta el a帽o 2028 seg煤n la siguiente tabla:
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5% | 17% | 27% | 37% | 47% | 57% | 70% | 80% | 90% | 100% | 100% |
En t茅rminos pr谩cticos la opci贸n Parcial significa que tienes que pagar menos, ya que la cotizaci贸n de salud y pensi贸n (no afecta a los otros items) se calculan sobre una fracci贸n de tu imponible.
Nota: La opci贸n parcial implica que la cobertura de salud es menor. Es decir, licencias m茅dicas ser谩n sobre tu sueldo imponible ajustado.
La retenci贸n de tu boleta (que ser谩 17% el 2028) se usa para pagar tus impuestos, y lo que sobre, para pagar tus cotizaciones obligatorias.
Por eso, es posible que quedes debiendo plata y tengas que pagar la diferencia en la operaci贸n renta!
La calculadora solo te pide tu ingreso mensual BRUTO (el monto por el cual haces la boleta) para calcular los impuestos.
Esto quiere decir que hace algunos supuestos:
- Que est谩s en el tramo etario que paga impuestos.
- Que no tienes otras fuentes de ingreso (inversiones, sociedades, viviendas, etc).
- No tienes APV-B.
- Optas por cobertura TOTAL.
- 0.77 es la comisi贸n de tu APF.
- Tus gastos se calculan en base a "gastos supuestos" (30% de tu bruto)
Estos supuestos son razonables para dar un estimado de lo que debes pagar al SII en la operaci贸n de renta (o de lo que recibir谩s como devoluci贸n).
El c谩lculo es: DEUDA = IMPUESTOS - RETENCION + COTIZACIONES
Si DEUDA > 0, le debes plata al SII. Si DEUDA < 0, el SII te debe plata.
IMPUESTOS = FACTOR * IMPONIBLE - REBAJA
IMPONIBLE = BRUTO - GASTOSBRUTOes tu bruto anualGASTOSes un 30% de tu ingreso bruto, hasta un m谩ximo de 15UTA.
FACTORyREBAJAse sacan de esta tabla en base aIMPONIBLE.
Nota: las cotizaciones obligatorias se asumen dentro de GASTOS, as铆 que no reducen tu imponible para impuestos.
COTIZACIONES = (19.46 + COMISION AFP)% de imponible
El imponible para las cotizaciones es distinto al de impuestos, y es igual al 80% de tu sueldo bruto (fuente) hasta un m谩ximo de 962,4UF anual (fuente).
La calculadora usa comisi贸n 0.77 (AFP Modelo) para hacer el c谩lculo.
- Puedes ver como constru铆 la versi贸n inicial aqu铆 (Twitch).
- Si no entiendes nada de lo que escrib铆 aqu铆, puedes ver este video donde lo explican m谩s extendidamente.
