Faq по налогам для айти в Черногории

Инструкция о том, как легально работать в белую в ЧГ с минимальными комиссиями и налогами. Предполагается, что у вас уже открыто doo. Вопросы начальной легализации выходят за рамки этого документа

Налоги в общем

Зарплата

Минимальная зп - 450€

Название	Процент	Перевод
Porez na dohodak fiz lica	15%	Подоходный налог
Doprinos za PIO (zaposleni)	15%	Пенсионный и страхование инвалидности взносы (сотрудники)
Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti (zaposleni)	0.50%	Взнос по страхованию от безработицы (работники)
Doprinos za PIO (poslodavаc)	5.50%	Пенсионный и страхование инвалидности взносы (работодатель)
Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti(poslodavаc)	0.50%	Взнос по страхованию от безработицы (работодатель)
Fond rada	0.20%	Фонд труда
Prirez na porez	(15% -PG,CT; 10%-BD, 13% - ostali)	Подоходный налог на налог (и такое есть)

С минимальной зп будет ~253€ отчислений

Фирма

Налог на прибыль юридических лиц взимается по прогрессивной шкале:

• до 100.000,0€ - 9%
• от 100.000,01€ до 1.500.000,00€ - 9.000,00€ + 12% на сумму свыше 100.000,01€
• от 1.500.000,01€ - 177.000,00€ + 15% на сумму свыше 1.500.000,01€

Налог в 15% на дивиденты высчитывается после вычета всех платежей, сборов, зарплат

НДС todo

Отчётность

todo какая? Ежемесячно до 15 числа

Способы получения и обналичивания денег

Поступления на счёт фирмы, вывод через зп себе

Самый дорогой способ, но минимальные риски вопросов от налоговой

Для получения денег выписываешь счета своим клиентам / работодателю

Стоимость: подходный налог + 60% налога с зп

Плюсы:

• Безопасно
• Фирма не лежит мёртвым грузом и готова к изменениям законодательства

Минусы:

• Дорого. Но если вы работали на полную ставку в РФ и работодатель готов выплачивать вам всю сумму зп с учётом всех сборов и налогов РФ, то способ превращается в самый или один из самых дешёвых (зависит от того превышает ли подоходный налог сборы от мин. зп)

Поступления на счёт фирмы, вывод через дивиденды + мин. зп себе

Стоимость: 60% от 450€ [+ бухгалтер] + подоходный + 15% дивидентов

Плюсы:

• Все плюсы предыдущего способа
• Дешевле предыдущего способа

Минусы

• По закону дивиденты можно снимать лишь раз в год. Но можно брать займ у фирмы, а в конце года списать эти займы как выплату дивидендов

Поступления на счёт физ. лица

Стоимость: 60% от 450€ [+ бухгалтер] + 15% налога

Плюсы:

• Самая дешёвая из схем внутри одной страны

Минусы:

• Фирма всё равно нужна для внж. Туда надо будет заносить деньги, платить с них налоги
• Остаётся риск проблем с налоговой
• Не все компании могут быть готовы работать с физиком

Поступления на счёт банка той страны, откуда уехал

Стоимость: 60% от 450€ [+ бухгалтер]

Спустя 183 дня вне страны вы потеряете налоговое резидентсво и отчисления с зп повысятся с 43% до 60%. Если вашего работодателя устраивает и ~300€ не давят на вас, можно ничего не менять

Если нет, выбирайте один из способов выше или оформляйте ИП в России. Последнее, кстати, незаконно в РФ

Плюсы:

• Самая или одна из самых дешёвых схем

Минусы:

• Все проблемы предыдущего способа
• Отбеливать доход в другой стране вам нужно отдельно

Номад визы

Не завезли

Способы уменьшения налога

Некоторые расходы могут быть вычтены налоговой базы. Например:

• Оплата услуг бухгалтера
• Фискализация
• Транспорт
• Аренда офиса
• Мебель в офис
• Техника
• Канцелярские принадлежности
• Мобильная связь и интернет

Стоит учесть, что на список трат, которые могут уменьшить налог, влияют коды оквэд

Средства самопроверки

Сайт где можно поверить информацию о своей фирме todo

Пруфы, линки

• https://www.gov.me/dokumenta/605d2266-9060-473b-a5a1-2794e6a51525