Guatemala Reportes Impuestos 06 Reporte Adquisicion Insumos

Consumable Acquisition Document Report

1. Introducción

Según el acuerdo 009-2005 del directorio de la SAT:

propietarios de empresas calificadas al regimen 29-89 (de Exportación) pueden adquirir insumos de producción local para ser incorporados a un producto final, y que dichas adquisiciones no estarán afectas al Impuesto al Valor Agregado, lo que significa que la compraventa de insumos locales no puede considerarse como un acto que produzca el hecho generador del Impuesto al Valor Agregado, en virtud de estar excluido del ámbito de su aplicación lo que da como resultado que lo regulado en el Decreto Número 27-92 del Congreso de la República, no le es aplicable y por ende no se generan débitos y créditos fiscales establecidos en la ley antes citada.

Para poder registrar este proceso en ERPNext, se establece la funcionalidad y reportería de constancia de Adquisición de Insumos en el doctype Purchase Order (Orden de Compra) y Purchase Invoice (Factura de Compra)

2. Uso

El uso será mediante la selección de la tabla de impuestos (Purchase Taxes and Charges Template) correspondiente a este escenario en la Factura de Compra. Dicha tabla no manejará IVA, aunque se liste una cuenta para el crédito, siendo manifiesto esto con un valor de Q0.00. Al validar la Factura de Compra, el usuario podrá generar una Constancia de Adquisición de Insumos que posee toda la información necesaria para cumplir con la normativa. Esta información será visible en el Reporte de Constancia de Adquisición de Insumos.

OJO: No se pueden combinar Constancia de Adquisición de Insumos de Producción(CADI) con Constancia de Exención de IVA, puesto que la regulación y naturaleza es distinta.

Debido a que estos

Guia inicial

1. Se configura tabla de impuestos de compra con IVA a valor 0.00.
2. Se crea el proveedor.
3. Se crea el item de compra.

Guia de uso

• Se crea una factura de compra listando el proveedor y los insumos adquiridos, al valor real del bien, SIN IVA, con su tabla de impuestos previamente configurada. Ésta se guarda en estado Borrador o Draft.
• Utilizando el botón de acciones correspondiente, se crea una Constancia de Adquisición de Insumos (CADI) la cual automáticamente indicará:

1. Nombre del documento que se emite (CADIP) - OK DocType name.
2. Numeración Correlativa del documento (asignada por SAT) - OK naming_series
3. Nombre completo del emisor (razón o denominación social) - OK company
4. Domicilio fiscal del emisor - company_address_name, company_address_text
5. Nombre comercial de la empresa del emisor company
6. Domicilio comercial del emisor billing_address_name, billing_address_text
7. NIT del emisor - OK tax_id
8. Numero y fecha de resolución en la que el emisor fue calificado al amparo de lo establecido en el Decreto 29-89 del Congreso de la República, emitida por el Ministerio de Economía resolution_number, resolution_date
9. Lugar y fecha de emision del documento country_of_issue
10. Nombre completo (razón o denominación social) del proveedor supplier
11. NIT del proveedor supplier_tax_id
12. Nombre comercial de la empresa del proveedor - PENDIENTE
13. Descripción de la mercancía comprada (insumo local) - se puede anexar un listado describiendo la mercancía comprada.
14. Valor total de lo facturado grand_total
15. Firma del propietario o representante legal del emisor ??
16. Rango de la numeración autorizada
17. Numero y fecha de la emisión de la resolución de autorización de emisión de las Constancias de Adquisición de Insumos de Producción. cadi_resolution_number , cadi_resolution_date
18. La siguiente leyenda: “La presente no constituye constancia de exención del Impuesto al Valor Agregado”