додаток Ф2
фоп на загальній системі оподаткування, платник ПДВ
зараз його доходи та податкові зобов'язання відображаються в таблиці 4 і 5 - як для осіб, що провадять незалежну проф діяльність
показники діяльності потрібно показати в таблиці 1
колонки 2, 3 - квед (мабуть основний, бо нема можливості розділити доходи за різними доходами)
колонка 4 - сума одержаного доходу - показується дохід, проведений ПКО та платіжками - оплата покупця, оплата покупця з комісієюі т д - без ПДВ. якщо аналізувати як показується аналогічна колонка в таблиці для самозайнятих - то вірно
колонка 5 - сюди має потрапляти собівартість проданих товарів/ТМЦ (зараз це не показується), списані ТМЦ на рахунки витрат (92, 93, 949; думаю, що сюди не треба показувати 91, оскільки він потім включається в собівартість готової продукції)
колонка 6 - витрати на зарплату (так, як показано в аналогічній колонці 7 для самозайнятих осіб)
колонка 7 - сюди витрати, які ми проводимо актами на 92,93,949 рахунки (91 думаю не варто тут також задіювати) + оплата комісії банку. схоже рахується в колонці 8 для самозайнятих. але!!!! там знайшла помилку:
провела акт на 5 тис плюс 1 тис пдв - мені включило 4 тис (10 грн - то списання тмц на рахунок витрат)
пробувала з іншими сумами - із вартості послуг без пдв вираховує суму пдв і включає в значення колонки
також сюди потрібно включати єсв, який фоп сплачує за себе. по аналогії із самозайними єсв показується зараз в колонці 8
колонка 8 - показується амортизація. зараз побачила, що у самозайнятих в колонку 8 теж потрапляє амортизація, хоча вони не ведуть облік амортизаційних відрахувань і не включають іх у витрати. по правильному не потрібно їх там показувати.
колонка 9 - показник колонки 4 мінус витрати
таблиця 2
показується інформація по кожному об'єкту
таблиця 3
рядок 1.1. - значення із усього колонки 9 *18%
рядок 1.3 - дублюємо значення рядка 1.1 (якщо в 1.2 вручну нічого не вказати)
у нас в системі чомусь цей рядок називається 1.5, хоча в кабінеті в звіті називається 1.3
значення 1.3 переноситься до графи 6 рядка 10.11 декларації
рядок 2.1. - значення із усього колонки 9 *1,5% - але це для 2024 року. за 2025 рік буде 5%. мабуть і зміниться декларація
рядок 2.3 - дублюємо значення 2.1 (якщо в 2.2 вручну нічого не вказати)
значення переноситься до графи 7 рядка 10.11 декларації
значення рядка 1.3 переносимо в рядок
в загальному звіті в рядку 10 підсумовуються значення рядків 10.1-10.14
рядок 12 - переноситься значення усього колонки 9 таблиці 1 ф2
додаток Ф2
фоп на загальній системі оподаткування, платник ПДВ
зараз його доходи та податкові зобов'язання відображаються в таблиці 4 і 5 - як для осіб, що провадять незалежну проф діяльність
показники діяльності потрібно показати в таблиці 1
колонки 2, 3 - квед (мабуть основний, бо нема можливості розділити доходи за різними доходами)
колонка 4 - сума одержаного доходу - показується дохід, проведений ПКО та платіжками - оплата покупця, оплата покупця з комісієюі т д - без ПДВ. якщо аналізувати як показується аналогічна колонка в таблиці для самозайнятих - то вірно
колонка 5 - сюди має потрапляти собівартість проданих товарів/ТМЦ (зараз це не показується), списані ТМЦ на рахунки витрат (92, 93, 949; думаю, що сюди не треба показувати 91, оскільки він потім включається в собівартість готової продукції)
колонка 6 - витрати на зарплату (так, як показано в аналогічній колонці 7 для самозайнятих осіб)
колонка 7 - сюди витрати, які ми проводимо актами на 92,93,949 рахунки (91 думаю не варто тут також задіювати) + оплата комісії банку. схоже рахується в колонці 8 для самозайнятих. але!!!! там знайшла помилку:
провела акт на 5 тис плюс 1 тис пдв - мені включило 4 тис (10 грн - то списання тмц на рахунок витрат)
пробувала з іншими сумами - із вартості послуг без пдв вираховує суму пдв і включає в значення колонки
також сюди потрібно включати єсв, який фоп сплачує за себе. по аналогії із самозайними єсв показується зараз в колонці 8
колонка 8 - показується амортизація. зараз побачила, що у самозайнятих в колонку 8 теж потрапляє амортизація, хоча вони не ведуть облік амортизаційних відрахувань і не включають іх у витрати. по правильному не потрібно їх там показувати.
колонка 9 - показник колонки 4 мінус витрати
таблиця 2
показується інформація по кожному об'єкту
таблиця 3
рядок 1.1. - значення із усього колонки 9 *18%
рядок 1.3 - дублюємо значення рядка 1.1 (якщо в 1.2 вручну нічого не вказати)
у нас в системі чомусь цей рядок називається 1.5, хоча в кабінеті в звіті називається 1.3
значення 1.3 переноситься до графи 6 рядка 10.11 декларації
рядок 2.1. - значення із усього колонки 9 *1,5% - але це для 2024 року. за 2025 рік буде 5%. мабуть і зміниться декларація
рядок 2.3 - дублюємо значення 2.1 (якщо в 2.2 вручну нічого не вказати)
значення переноситься до графи 7 рядка 10.11 декларації
значення рядка 1.3 переносимо в рядок
в загальному звіті в рядку 10 підсумовуються значення рядків 10.1-10.14
рядок 12 - переноситься значення усього колонки 9 таблиці 1 ф2