v4.56.4

Fixed

• Kontrolní hlášení vynechávalo oddíl A.2 u dodavatele bez EU DIČ. Přijaté plnění se samovyměřením od dodavatele, který nemá DIČ registrace k DPH v členském státě EU (třetí země, ale i neplátce se sídlem v EU), se z oddílu A.2 vyřazovalo, jenže řádek 12 (případně 5) přiznání zůstal naplněný. Křížová kontrola kontrolního součtu celk_zd_a2 proti řádkům 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 přiznání s tolerancí ±1000 Kč se proto rozešla přesně o objem těch plnění, u firmy s pravidelnými zahraničními službami každý měsíc. Odůvodnění opravy z 4.56.1 neobstálo: dokumentace atributu vatid_dod v dphkh1.xsd ten případ jmenuje doslova, u dodavatele bez VAT ID včetně „identifikace zahraniční osoby povinné k dani" zůstává pole „Identifikace dodavatele" prázdné, a obě položky (k_stat i vatid_dod) jsou v XSD use="optional" s minLength="0". Původní analýza četla jen anotaci u k_stat a tuhle větu minula. Ověřeno zkušebním podáním na testovací podatelně EPO, podepsaným kvalifikovaným certifikátem: na řádek bez identifikace vrátí EPO dvě zprávy typu P, tedy propustné, „Kód státu dodavatele by měl být vyplněn" a „Identifikace dodavatele (VAT ID) by měla být vyplněna", a podání jako celek projde. Odpovídá to chybám č. 58 a č. 60, které GFŘ výslovně označuje za propustné; tvrzení z 4.56.1, že EPO takové podání zamítne, tedy neplatí. Nově řádek do A.2 jde s prázdnou identifikací. Kritériem už není sídlo dodavatele, ale existence DIČ registrace k DPH: osoba se sídlem ve třetí zemi registrovaná v některém členském státě identifikaci má a kód státu se odvodí z prefixu jejího VAT ID, zatímco číslo, které EU VAT ID není (OSS mimo Unii, domácí identifikátor třetí země, britské DIČ po Brexitu), se do vatid_dod nedostane. U dodavatele se sídlem v EU bez VAT ID náhled varuje, protože tam jde skoro vždy o neúplný kontakt. Přiznání k DPH se nemění: řídí se zařazením dokladu na řádek, ne sekcí kontrolního hlášení, takže samovyměření i zrcadlový odpočet zůstávají ve stejné výši a mění se výhradně kontrolní hlášení. Kniha DPH u takového dokladu nově tiskne ve sloupci „KH" sekci A.2 (ve 4.56.1 tiskla prázdno). (Ruší opravu z 4.56.1.)